Eurobond’ların vergilendirilmesi
https://www.sozcu.com.tr/2021/yazarl...esi-2-6299787/
Printable View
Eurobond’ların vergilendirilmesi
https://www.sozcu.com.tr/2021/yazarl...esi-2-6299787/
vergi dilimine girerek beyanda bulunmak istemeyen...ve bu uğurda ne yapsak da herhangi bir dilime girmesek tarzında çabalayan yatırımcı arkadaşlar için farklı bir bakış açısı sunmak istiyorum.
150.000 $ değerinde bir daire yada dükkan aldığımızı varsayalım..($=7,50)...bu gayrımenkulün maliyeti 1.100.000-1.200.000 tl olacaktır...maximum 3,600 - 4,200 arası kiraya verilebilir...ayrıca bu rakam üzerinden de tekrar gelir vergisine tabiyiz..kişiye göre dilimleri farklı olabilir..
kiracının kirayı ödememe...yıllık artışları düzenli olarak yapmama...bina ve demirbaşların yıpranması ve bununla beraber mal sahibi namı hesabına yazılabilecek..asansör,çatı v.s gibi unsurların tamirat ve yenilenmesi durumunda toplanan aidatın yetmemesi sonucu mal sahiplerinden ödenek talep edilmesi gibi giderleri saymıyorum bile...
bir de cg37 ısın kodlu bonddan 150.000 $ karşılığı 150.000 nominal değeri ile aldığımızı varsayalım cg37 yi nominal 1.000 $ olarak aldık...sanırım 994 $ civarında 1.000 nominali ...yanlışım varsa düzeltin lütfen...
150.000 nominal cg37 yıllık kupon getirisi..66.30 x 150 = 9,945 $ olacaktır..% 35 vergi dilimine girdiğimizi varsayalım 9,945-3480 vergi verilirse...yıllık getirimiz 6,464 $ oluyor vergi ödenmiş şekilde 6,464/12= 539 $ aylık getirimiz oluyor
539 x 7,50 = 4.040 tl aylık gelir...vergisi ödenmiş...kaldı ki üstteki kira hesabında vergi hesaplanmamıştır...
bunlar benim şahsi görüşlerim...yanlış düşünüyor da olabilirim..bu işi bilen arkadaşlardan müspet yada menfi tavsiye ve eleştrileri var ise onları da okumak isterim..netice de bunun için buradayız...
tüm arkadaşlara iyi pazarlar dilerim
Bu yazida verilen örnekte adam 8.000 dolar deger artisi kari yapmis ve verecegi vergi 7.998 dolar karsiligi.Alıntı:
Originally Posted by JonDowes
Kisaca 3 senede kupon harici 2 dolar kar yapmis. Yinede ucuz kurtulmus. Kar yerine üstüne de para vermek zorunda kalabilirdi.:oleyo:
şarkısı bile var.Alıntı:
Originally Posted by samreit
Neşe Karaböcek'ten "bir öptüm bir öptüm bir daha öptüm".
Actim dinliyorum su anda.:hah:Alıntı:
Originally Posted by Trade Shark
selam, 2 ilan vericem siz çogaltabilirsiniz, dikkatinizi çekerim; 1= kiralar vergisi 7 bine kadar muaf ayrıca stopaj ödendigi için. 2ci husus satilik fiya tpazarlıga açık 150bin dolara alamassanız 160 bin dolara alırsınız yada eurobondu 160 hesaplayın edinecegin para 4250 tl. vergileri ödenmiş burasi 6500 tl yani 80 bin dolar daha lazim yarişmanız için + 5 sene sonra bu dukkan 2 milyon edebilir siz eurobondu satarsaniz 2045 yılına 25 sene var dolar 10 tl olsa bir vergi çıkar %45 ettigin karin yarısını verirsiniz eurobondda.. işyerinde tadilatda mal sahibini pek baglamaz amaaa.. 80-90 bin dolar derseniz iş degişir. vergisiz 4 bin tl edinirsiniz ozaman ilaveten 80 90 bin dolara işyeri kiracisi kurumsal olmaz. özetle; 80 bin dolar civari eurobond almak mantıklı vergiden muaf diyerek, 160 170 bin dolarlarda kirasi 7 bin tlyi geçmeyen dukkan makbuldur. 250 bin dolariniz var ise.Alıntı:
Originally Posted by stingray
hepsini dukkana basarsanız vergi çıkar:) hepsini eurobondad abasarsanız vergi.. 160 bini ile dukkan 80 bini ile euro bond derim ben?
https://www.sahibinden.com/ilan/emla...05805097/detay
https://www.sahibinden.com/ilan/emla...07835893/detay
"150.000 nominal cg37 yıllık kupon getirisi..66.30 x 150 = 9,945 $ olacaktır..% 35 vergi dilimine girdiğimizi varsayalım 9,945-3480 vergi verilirse...yıllık getirimiz 6,464 $ oluyor vergi ödenmiş şekilde 6,464/12= 539 $ aylık getirimiz oluyor"
demişsiniz
100 binlik alsaniz 6600 getirir. x7.500 = 49 bin tl vergiden muaf olursunuz kalan 50 binide normal faize yatirirsiniz:)
2041 vadeli US900123BJ84 bondunu 97 den aldim simdi 89 olmus 1 ayda. Bu bonlar hep duser mi hic kar eden var mi kupon odemesi disinda? cok sasiriyorum eskisinden de (US900123CR91) 2 senede ancak maliyete geldiginde satip buna gecmistim. simdi eskisi sabit bu dusup duruyor. Uzmanlardan yorum alabilirsem sevinirim.
herkesin kendi konumuna yorumlaması doğal tabii ki...lakin ben şuan 1.000 nominal bond bile alsam ...% 35 dilimindeyim...yapacak birşey yok...ödüyoruz...sadece bond değil gelir kalemiAlıntı:
Originally Posted by aykut32
örnekle sorayım yine;
10 Nisan 2020 'de krizin en cafcaflı günlerinde (Cds = 650)
10/4/2029 vadeli CT57 eurobondundan almışım. 980,8 usd ödemişim.
Bu tarihteki temiz fiyatını bilmiyorum.
Sonra 27/4/2020 de yani aldıktan 17 gün sonra kupon ödemesi gelmiş ve 38,1 usd almışım.
esasında ben bu 180 günlük kupon ödeme döneminin sadece 17 gününde EB'a sahibim.
bunu orantılayıp 17gün/180 gün yani yaklaşık % 10 u olan 38,1 usd yerine 3,81 usd mı beyan etmeliyim?
Satın aldığım tarihteki temiz fiyatı bulabileceğim bir yer var mı acaba?
Önemli linkler;
Syg.
Eurobond gelirlerinde vergi durumu (2020 yılı)
https://www.finansgundem.com/yazarla...yazisi/1500070
Eurobond gelirlerinin vergilendirilmesinde dikkat edilecek hususlar (2021 yılı)
https://www.finansgundem.com/yazarla...yazisi/1551830
Vergiye tabi “faiz gelirinin” tespitinde göz önünde bulundurulacak hususlar şunlardır:Alıntı:
Originally Posted by Trade Shark
1- Faiz geliri için beyan zorunluluğu, yıllık beyan sınırının aşılması halinde söz konusudur. 2021 yılı için geçerli olan beyan haddi aşıldığında, 53.000 TL’yı aşan kısım için değil, elde edilen faiz gelirinin tamamı için gelir vergisi beyannamesi verilir veya bu tutar diğer gelirler için verilen beyannamedeki matraha eklenir. Beyana tabi gelirler toplamı 53.000 TL’yi geçmiyorsa hiç beyan yapılmaz. (2020 yılı için 49.000 TL)
2- Yıllık beyan haddinin aşılıp aşılmadığının tespitinde; beyana tabi diğer gelir unsurlarının da (ücret geliri hariç) dikkate alınması gerekir. Başka deyişle beyana tabi gelir toplamına bakılır. Örneğin; “gayrimenkul sermaye iratları(kira geliri)”, “gayrimenkul satış karı”, “beyana tabi A.Ş. hissesi temettü geliri” “yurt dışı faiz gelirleri” vb gibi. Ama GVK geçici 67 kapsamında olan tüm gelirler bu hesaplamada dikkate alınmaz. Yatırım fonu geliri, BİST hisse senedi, varant, Viop gelirleri, yurt içi bono faiz ve satış karları gibi.
2ci maddeyi nasil yazmiş anlaşilmiyor. 53 bin tl tek basına eurobond icinmı.. işyeri kirasi da dahilmi stopaj odenıyor sonucda ayrı olmasi lazim ama mantıkla çözemıyosun okudugumuda anlamıyorum
53.000TL tüm gelir içi sadece eurobond değil. Stopaj ödense de kira geliri matrahı arttırıyor. Daha sonra bu stopaj (sadece ticari kiralamalarda) mahsup edilse de matrah artmış oluyor. O nedenle kira için hiçbir vergi çıkmayacaksa dahi limit matrahı yükselttiğinden eurobond ta limit altı olsa dahi ikisinin toplamı 53.000TL'yi geçince tümü için beyanname veriliyor.Alıntı:
Originally Posted by aykut32
sadece brüt(tahsil edilen + stopaj) işyeri kira geliri varsa ve < 49K ise, beyan yokAlıntı:
Originally Posted by aykut32
sadece brüt(tahsil edilen + stopaj) temettü geliri varsa ve yarısı < 49K ise, beyan yok
sadece eurobond faiz geliri varsa ve < 49K ise, beyan yok
sadece bu 3 gelir varsa ve toplamları <49K ise, gene beyan yok
Yukarıda yazan tüm gelirler varsa (mesken kira, yurt dışı vb.) onların(istisna hariç kısımları da) bu 3 gelire eklenince <49K ise, sadece bu 3 gelir hariç olanlar yani mesken kira(istisna hariç), yurt dışı vb. beyan edilir.
Yukarıda <49K olanlar >49K ise istisnalar hariç tüm gelirler beyan edilir.
Yurt dışı hisse faiz gelirleri için ayrı beyan sınırı var.
Bir çırpıda tüm bilgileri verdim. Hafızlayın.
anladim, cevaplarniz için teşekkur ederim arkadaşlar;
bir sonraki sorum işyeri kiramiz yıllık 33 bin tl eurobond gelirimiz 97 bin tl =130 bin tl
ne vergi öderim?
130 bin liranin vergisi 30 bin tl
ama işyerinde 7 bin tlye kadar vergiden muaf beyan versek bile stopajdan alacaklı oluyrduk?
bu durumda hesaplama nasil olur
işyeri stopajından vergi iadesi alabiliyomuyuz? yada sadece eurobond geliri vergisimi öderim
Alıntı:
Originally Posted by aykut32
Yıllık 33.000TL kira ödemesi için işyerini kiralayan toplam 8250TL stopaj ödemiş olmalı.
Benim hesabıma göre bu 8250TL stopaj olarak ödendiği için sizin matrahtan düşülebilir.
130kTL nin vergisi 30kTL ise ödenen stopaj düşülünce 30.000TL-8250TL= 21750TL vergi çıkması lazım.
hocam esnaf kan agliyor kirayi ödeyemiyor hastasonlari kapali daha geçen sene 2 ay komple kapaliydi.Alıntı:
Originally Posted by rxpu
sanirim stopaji ödemıyolar ödemezler yani kirayı odemeyen stopaj odermı[B] bu durumda ben gene düşebiliyomuyum
Stopaj ödenmediği zaman düşülebileceğini sanmıyorum. Ayrıca burada başka muallak bir konu daha var. Stopaj hukuki olarak kiraya verenin ödemesi gereken bir vergi. Kiracının değil. Ancak devlet ikircikli bir kural ile (sanırım daha kolay tahsilat yapabilmek için) stopajı kiracının ödemesini esas tutuyor. Ancak kiracının ödediği stopaj yine mal sahibi adına ödeniyor.Alıntı:
Originally Posted by aykut32
O nedenle stopaj ödenmediği zaman devlet vergi gecikme zammı ile mal sahibine de yürüyebilir.
Bu konunun net hukuki detayını bilemiyorum , bilen forumdaş varsa lütfen aydınlatabilir mi?
Şu çok net stopaj mal sahibinin vergisinden düşüldüğü için temel olarak mal sahibine tahakkuk ettirilen bir vergi olmalı. Ancak dediğim gibi devlet ikircikli bir yaklaşım ile burada her iki tarafı da (tahsilat gücünü kuvvetlendirmek için) sorumlu tutuyor.
Bir handa 3-5 dükkanı olan bir arkadaş 5-6 yıl önce kiraladığı işyerlerinden doğan stopaj iadesi için vergi dairesine başvurmuş...
Daire , stpj yattığına dair belgeleri istemiş.
Kalitesiz kiracıların yatırmadığı ortaya çıkınca....
'' nerede ise maliye beni borçlu çıkartacaktı '' dedi
o günden beri stpj iadelerini yakıyor!
linkedin'de görünce paylaşmak istedim...
Ek 26982
6 tane eurobond aldım.
toplam 31 594$ ödedim.
yıllık kupon ödemesi 1866$.
şuan için yaptığım hesaplara göre vergi sınırına girmiyorum.
eurobond vadeleri 2023-2024-2025-2026-2031-2040
%5.90 ortalama getiri ile almissiniz...Alıntı:
Originally Posted by Cilginfenci
Bence gusel...
Hayirli olsun..
Syg,
teşekkürler..satmayı düşünmüyorum fakat yinede ne olur ne olmaz diye kısa vadelilerden aldım.Alıntı:
Originally Posted by Dudu
Mesken kira geliri varsa her durumda beyanname vermek gerekiyor anladığım. Mesken ve eurobond kupon geliri varsa 49K altında kalıyosa sadece kira geliri beyan edilir, 49 K üzerine çıkarsa toplamı beyan edilir diye anlıyorum doğru mu acaba?
Örneğin 18000 TL yıllık kira geliri ve 20000 TL eurobond kupon geliri varsa 18000 TL bayan edilir, hesaplanan vergi ödenir. 18000 TL kira geliri ve 40000 TL eurobond kupon geliri varsa 58000 TL beyan edilir ve hesaplanan vergi ödenir. Doğru mu acaba?
Doğru, sadece vergi verirken ya da beyan sınırı ile kıyaslarken, istisna düşme koşullarına haiz iseniz, onu düşüyorsunuz.Alıntı:
Originally Posted by Mcfadden
Çok net anlaşılmıyor ancak 1 yılda yaklaşık %70 artış !Alıntı:
Originally Posted by JonDowes
Sanırım, getiri bu şekilde hesaplanmaz. Çünkü vade sonuna kadar bekleyecekse 1000 doların üstündeki fiyattan aldığı EB-ler 1000 dolar olarak geri dönecek. Buradaki kayıpları toplam kuponlar getirisinden düşüp net getiriyi alış fiyatına bölmeli.Alıntı:
Originally Posted by Dudu
Örnek eurobond fiyatı : 1100 dolar olsun ve yıllık kupon ödeme toplamı 72 dolar olsun (Kupon ödemeleri 36 dolar) ayrıca itfaya kadar 20 kupon ödemesi kalmış olsun. Bu durumda;(36x20-100)/1100=0,56 olur Bunu da 10 yıla paylaştırırsa 0,056=%5,6 gibi getiriden bahsetmek mümkün. Arkadaş da sanırım benzer hesaplamayı yapmalıdır.
Sn jondowes pik yapılan tarihlerde ne oldu. Benim gördüğüm yerel seçim ve aktif rasyosu uygulaması var.Alıntı:
Originally Posted by JonDowes
Tapatalk kullanarak iPhone aracılığıyla gönderildi
ABD 30 yıl vadeli tahvil ihalesinde gerçekleşen faiz oranı %2,295 oldu. 24 milyar dolarlık tahvil ihalesine 2,8 kat talep geldi.
abd tahvilleri türkiyedeki banka yada aracı kurumlardan işlem yapabilir miyiz ?Alıntı:
Originally Posted by Turnike
Son dönem öyle ama 2019'da kurum(lar) banka dışı tahvil almış, onun detayını bilmiyorum.Alıntı:
Originally Posted by Egeli
ISIN XS2106022754
bu eurobond hakkındaki görüşlerinizi merak ediyrum birde banka eurobondu vergisine bir %10 stopaj daha kesiliyor galiba?
Alıntı:
Originally Posted by Epicurist
bu kadar ince dusununce insanlar vergi vermekten sogur adam girmiş eurobondunu ev kirasinida 6.600 dusup yazmiş ama 6 ayda girmiş 3 bin 5 bin lıranın beyanını vermemiş yada yanlış yazmiş ama sene sonu 20 30 bin vergi vermiş.. devletin bu adamı cezalandiracagini sanmam 3-5 ın peşinde insanlari bogmaz neler gidiyor. taksici veri veriyomu esnaf tam kdv kesiyomu herkese kredi kartı olmasa yazakasa calişmiyor. vay sen 3 bin lirayi beyan etmedin 100 bin beyan vermişsinde 103 olacakti demez derse varya yastık altına girer paralar o kadarda da darlanmaz bi insan ya muhasebeci bilmey. her sene değişen oranlari bilse 20 30 binde vermiş daha napsin
insanlar hata yaparım beyannamede diye vergi dairesinden kacıyor. misal, 30 aydir bagkurunu odemeyen arkadaşa af cıktı. faizsiz eski hesapten odeyece 1200 yerine 600 veriyo adam farazi rakamlarla anlatmak istedigim kazayla adam ölduren ceza yatmıyor nerdeyse. bişey olmaz beyana dayalı vergi budur zaten kendi hesaplasin ozaman devlet naabalım yani. ben lise mezunuyum ilk okul mezunu para babalari var. milyon dolarlara hukmediyolar .. uretim yapilan semtlerde tekxtilde gidada..vergi dairesi bilmey mi. yakalayip cezalandiracagina, bilgilendirmeli. adil vergilendirme hepimize iyi. aksı halde vermeyen verennden geçiniyor. 6k kiranın eksik beyanınamı kaldi devlet hiç gerek yok muhasebeci yok muşavire falan. devlet kitapcık vermiş okudum anladigim niyetim belli. beyana dayalı ifade verir odersin. eksik beyanın varsa cezanı yazar ama bu 3-5 bin için olmaz diye düşünüyorum. niyet esastir. muhasebecide bilmiyo zaten.Alıntı:
Originally Posted by aykut32
iş bankası eurobondu7.75 faiz veriyor 4 sene için
devlet eurobondu işe özel sektor eurobonu vergilendirmesi aynımı extra stopaj varmı?
[/QUOTE]
Böyle bir uygulama olduğunu sanmıyorum. Vergilendirme yıllık yapılıyor. O yıl içinde elde edilen konut kira gelirinin toplamından 6600 tl düşülüyor.Alıntı:
4-)6.600 TL sabit bir bedel değildir, kiracınız 6. ayda girdiyse sadece 3.300 TL düşebilirsiniz.
6 ay kira elde ettin diye vergi dairesi ay bazında bakmaz. 1 yıl içindeki toplam kira gelirine bakar. 2-3 konutu olan için bu hesaplama nasıl yapılacak? İstisnadan faydalanmak için 12 ay kira geliri elde etme şartı da kanunda yok.
Kiracı 12 aydır konutunda oturuyor, 6 ay kira ödemedi mesela çıkmaza girdiniz. Kanunda "ay" kavramı geçmez, "yıl" kavramı geçer.
Böyle bir uygulama yapılan varsa vergi mahkemesine giderse kazanır.
Haklısınız, okudum diye hatırlıyorum ama yanlış anlamış olabilirim.Alıntı:
Originally Posted by Turnike
verdiğiniz örnek hesaplama kafamı kurcaladı. sağlama yapmak için sizin formüle şu EB yi koydum:Alıntı:
Originally Posted by CreedWar
itfa: 05/03/2038
kupon (yıllık): 7,25
güncel temiz fiyat: 1077,75
itfayaya kalan yıl: 17
(36,25x34-107,775)/1077,5= 1,0439
1,0439/17= 0,0614 = % 6,14 getiri oranı
oysa fiyatı veren bankanın listesinde getiri oranı % 6,51
burada daha önce <paylaştığım> yaklaşık YTM (yield to maturity) formülüne koyunca:
YTM = (C+(FV-PV)/t)/((FV+PV)/2)
C : kupon oranı
FV :nominal fiyat
PV : güncel satış fiyatı
t : itfaya kalan yıl
(7,25+(100-107,775)/17)/((100+107,775)/2)= 0,0654 = % 6,54
bankanın verdiğiyle bire bir aynı değil ama çok daha yakın. zaten paylaştığım formül birebir YTM vermez ancak yakın değer verir deniyor. (kesin değer için yakınsamalı denemeler.. beni aşan excel fonksiyonları gerekiyormuş.)
bu formülle sizin verdiğiniz örneği hesapladığımda ise:
(7,2+(100-110)/10)/((100+110)/2)= 0,05904 = % 5,94 getiri oranı çıkıyor.
dediğim gibi sizin formül kafamda oturmadığı, hesap tutmadığı için paylaştım. yanlış ya da kavram farklılığı varsa paylaşın lütfen.
saygılar.
Sayın @shorts benim yaptığım hesap şu ; Vade sonunda elime EB dan geçen net getiriyi yaptığım maliyete oranla yüzdesini bulmak bunu kaç yılda elde etmişsem o kadar yıla bölmek.
itfa: 05/03/2038
kupon (yıllık): 7,25
güncel temiz fiyat: 1077,75
itfayaya kalan yıl: 17 (Burada 18 yıldan az kalmış demek ise 17x2=34 kupon da olabilir 17x2+1=35 kuponluk getiri de olabilir.)
34 kupon üzerinden;
34x(72,50/2)-77,75=1154,75 Dolarlık toplam getiri... bizim bu Eb ye maliyetimiz ise 1077,75 idi.
1154,75/1077,75=%107,14 lük getiri bunu da 17 yıla bölersek %6,30 lük getiri demek.
35 kupon üzerinden;
35x(72,50/2)-77,75=1191,00 Dolarlık toplam getiri... izim bu Eb ye maliyetimiz ise 1077,75 idi.
1191,00/1077,75=%110,50 lük getiri bunu da 17 yıla bölersek %6,50 lük getiri demek.
Büyük ihtimalle 35 kuponluk bir ödemesi kalmış ilgili EB un.