Hocam maç seyrediyordum. Mesaja ancak yazıyorum. Net Borç diye adlandırılan şey aslında Net Finansal Borç. Ticari borçlarla ilgisi yok.
Net Finansal Borç= Kısa Vadeli Finansal Borçlar + Uzun Vadeli Finansal Borçlar - Nakit ve Benzerleri - Finansal Yatırımlar
O da bu formulle bulunuyor. Bilançolardaki kalemlerde Kısa Vadeli Finansal Borç şeklinde yazmaz Kısa Vadeli Borçlanmalar şeklinde yazar, Uzun Vadeli Finansal Borç şeklinde yazmaz, Uzun Vadeli Borçlanmalar şeklinde yazar.
Şimdi ALCTL'de durum şöyle:
Kısa Vadeli Borçlanmalar = 5.272.597
Uzun Vadeli Borçlanmalar = 14.531.997
Nakit ve Benzerleri = 705.090.887
Finansal Yatırımlar = 0
Net Finansal Borç = 5.272.597 + 14.531.997 - 705.090.887 - 0
Net Finansal Borç = - 685.286.293
- 685,3 Milyon yuvarlak olarak Net Finansal Borcu var. Rakam eksi (-) olduğu için Net Finansal Borcu yok, o kadar Net Nakit pozisyonu var demektir bu.
Mali Analiz Programlarına bakarsan hocam yine aynı rakamı görürsünüz. Mesela bir yerden örnek vereyim:
Bu Fintables'tan alıntı.
Yer İmleri