DOĞU ARAS ENERJİ YATIRIMLARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (“TLâ€) olarak gösterilmiştir.)
56
13. VERGİ (devamı)
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi
matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi
yükümlülüğüne atfolunan kalemler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
31 Aralık 2023 31 Aralık 2022
TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüklerine
ilişkin düzeltmeler (8.352.908) 1.848.467
Gelir tavanı düzeltmesi kapsamındaki
düzeltmeler (152.466.544) (36.756.707)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 3.654.546.174 24.747.199
İmtiyazlı hizmet anlaşmalarından alacaklar (397.691.515) (50.869.150)
Kullanılmamış izin karşılığı 821.306 593.598
Dava karşılıkları 4.917.529 5.227.268
Kıdem karşılıkları (40.443) 503.729
Borçlanmalar 325.911 (64.428)
Kullanım hakkı varlıkları (6.482.797) (2.395.693)
Güvence bedeli ile ilgili düzeltmeler 161.763.525 125.622.193
Diğer (7.135.910) 556.765
Toplam 3.250.204.328 69.013.241
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 3.829.149.313TL tutarındaki (31 Aralık 2022: 211.658.754 TL)
ertelenmiş vergi varlığı ile 504.474.539 TL tutarındaki (31 Aralık 2022: 142.645.517 TL) ertelenmiş
vergi yükümlülüğü, farklı şirketler ile ilişkili olduğu için mahsup edilmemiştir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait, geçici farkların hareket tabloları
aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketleri
1 Ocak-31
Aralık 2023
1 Ocak-31
Aralık 2022
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 69.013.241 131.449.394
Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmiş vergi geliri 3.181.191.088 (62.436.153)
31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 3.250.204.328 69.013.241

Lütfen bilen biri ertelenen bu vergi konusunu sade bir anlatımla izzah edebilir mi