Fon portföyünde bulunan “TRSAYNS51619” ISIN kodlu, Aynes Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Aynes Gıda”)'ye ait özel sektör tahviline ilişkin 2 Şubat 2016 tarihinde yapılması gereken kupon
ödemesi gerçekleşmemesi sebebiyle ilgili menkul kıymetin ihraççı firması olan “Aynes Gıda
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Aynes Gıda”) hakkında Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”)’de yapılan
11 Şubat 2016 tarihli “Borçlanma araçlarının borsa kotundan çıkarılması” konulu Kamuyu
Aydınlatma Platformu (“KAP”) duyurusuna istinaden Fon;
• 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal tablolarda taşınan 2.285.800 TL değerinde Aynes
Gıda’dan alacağına,
• 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal tablolarda taşınan 824.773 TL değerinde, 800.000
TL nominal bedelli, “TRSAYNSK1619” ISIN kodlu, 16 Kasım 2020 vadeli özel sektör
tahviline,
• 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal tablolarda taşınan 2.060.848 TL değerinde,
2.000.000 TL nominal bedelli, “TRSAYNS21711” ISIN kodlu, 20 Şubat 2017 vadeli özel
sektör tahviline,
ilişkin şüpheli alacak karşılığını 11 Şubat 2016 tarihinde finansal tablolarına yansıtılmıştır.
6) Fon portföyünde bulunan Dünya Göz Hastanesi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ihraç etmiş olduğu
ve itfa tarihi 08.08.2017 olan TRSDGOZ81719 ISIN kodlu tahvilin itfa işlemi, ihraççı şirketin
mali durumu sebebiyle gerçekleşmemiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.02.2016 tarih ve
5/172 sayılı kararında öngörülen hususlar göz önüne alınarak, karşılık ayırma yükümlülüğünün
değerlendirilmesi neticesinde; Fon portföyünde mevcut 5.440.618,64.-TL itfa değerine denk
gelen kısım için 08.08.2017 finansal tablolarımızda %100 karşılık ayrılmıştır. İhraççı şirket ile
30.11.2017 tarihinde imzalanan protokol sonrası Fon’a 08.12.2017 tarihinde yapılan
1.248.618,64.-TL ödeme bu karşılıklardan düşülmüştür. Bahsi geçen protokoldeki ödeme
takvime uygun olarak geriye kalan toplam 3.248.836,44.-TL için de günlük alacak kaydı
oluşturulacaktır.
7) Fon portföyünde bulunan, Bimeks Bilgi İşlem Ve Dış Ticaret A.Ş.’nin ihraç etmiş olduğu
TRSBMKS12222, TRSBMKS12214 ve TRSBMKS12230 ISIN kodlu tahviller şirket
tarafından 27.07.2017 tarihinde yeniden yapılandırılmıştır. Borsa İstanbul tarafından Şirketin
hisse senetleri Yakın İzleme Pazarı’na alınmış, hisseler yeniden yapılandırmanın gerçekleştiği
Temmuz sonundan bugüne %60, son 2 senede ise yaklaşık %90 oranında değer kaybetmiştir.
Bahsi geçen tahvillerden TRSBMKS12222 ve TRSBMKS12214 ISIN kodlu olanlar 12.09.2017
tarihinde 10,0000.-TL(On Türk Lirası) fiyat ile işlem görmüştür. Bu sebeple portföyünde yer
alan ve bir gün önceye nazaran çok düşük bir fiyat ile işlem gören TRSBMKS12222 ve
TRSBMKS12214 ISIN kodlu tahvillerin işlem gördükleri son fiyat olan 10,0000.-TL(On Türk
Lirası) ile herhangi bir iç verim ilerletmesine tabii tutulmadan değerlenmeye başlanmıştır. Fiyat
geçmemesine rağmen ihraççısının aynı olması hasebiyle TRSBMKS12230 ISIN kodlu tahvilin
de 10,0000.-TL(On Türk Lirası) fiyat ile herhangi bir iç verim ilerletmesi yapılmadan
değerlenerek bu kıymete yansıtılan fiyat farkı sebebiyle oluşan 9.338.568,00.-TL’lik değer
düşüklüğünün fonun alacaklarına yansıtılmış, bu tutara karşılık ayırmak amacıyla da yine
9.338.568,00.-TL’nin fonun borcuna yansıtılarak karşılık ayrılmıştır.
Yer İmleri