Eurobond ilk alımda kupon faizi hesaplaması (257 nolu genelgeden alıntıdır):
Bay (A), (X) Bankası aracılığıyla 13/03/2008 valör tarihli olarak söz konusu menkul kıymetten 103.000 YTL (kirli fiyat) tutarında alım yapmış olup, bu tahvili itfaya kadar elinde tutması durumunda her bir kupon dönemi itibarıyla tevkifat matrahı aşağıdaki gibi hesaplanacaktır.
Son kupon tarihi : 05/12/2007
Valör tarihi : 13/03/2008
Ödenecek ilk kupon tarihi : 04/06/2008
Kupon dönemi gün sayısı : 182
Geçen gün sayısı : 99 ( 05/12/2007-13/03/2008)
Kupon Faizi : 7.500
İşlemiş Faiz : 4.079,67 (99/182)*7.500
Kirli Fiyat : 103.000
Temiz Fiyat : 98.920,33 (103.000 - 4.079,67 )
İlk Kupon (3. Kupon) Ödemesinde Tevkifat Matrahı = Kupon ödemesi-İşlemiş Faiz
= 7.500 - 4.079,67 = 3.420,33 YTL
4. ve 5. kupon ödemelerinde matrah, kupon ödemesi olan 7.500 YTL olacaktır.
Yukarıda yazdıklarım yatırım tavsiyesi değildir.
Yer İmleri