EuroBOND mevzusu hakkinda sohbet..

[british]

Diyelim itfaya 4 kupon kaldı ve yıllık faiz de %6 olsun. İtfa zararı kupon adedine bölünür.


SM-N920C cihazımdan hisse.net mobile app kullanarak gönderildi.

Diyelim bu niyet ve hesap ile bondu aldınız;

Yolda iken bir fırsat çıktı ve 3 kupon kala sattınız ...

[Epicurist]

Diyelim bu niyet ve hesap ile bondu aldınız;

Yolda iken bir fırsat çıktı ve 3 kupon kala sattınız ...

İlk kuponda aynı işlem uygulanır. Siz sonra satarsanız aynı fiyattan sattıysanız zaten kalan itfa zararınızı alıcıya devretmiş oluyorsunuz. Yok fiyat düştü ise alım-satım zararı konusuna giriyor, alım-satım sürecinde döviz sabit kalmışsa ne ala, değer artış zararı yazıp yıl içinde elde ettiğiniz değer artış kazançlarından mahsup edebilirsiniz.
Yalnız alım-satım arasında TL değer kaybetmiş ise vergilendirme TL değerler üzerinden yapıldığı için, zararınız TL değer kaybından elde ettiğiniz kar ile birbirini kompanze eder. Mümkünse itfayı beklemek vergi açısından avantajlı.

SM-N920C cihazımdan hisse.net mobile app kullanarak gönderildi.

[Epicurist]

Diyelim bu niyet ve hesap ile bondu aldınız;

Yolda iken bir fırsat çıktı ve 3 kupon kala sattınız ...

Bu soruya ilk verdiğim cevap malesef yanlış olmuş.

İtfadan önce sattığınız zaman: Vergi Matrahı = Satış Fiyatı - (Alış fiyatı-daha önceki kuponda düştüğünüz itfa payı) şeklinde oluyor uygulama. Yani itfadan önce satım yaparsanız daha önceden düştüğünüz kupon başına itfa zararlarını geri istiyor.

mDemir'in örneğinden gidersek:110.000'e aldığı Eurobondu 2 kupon ödemesi sonra 120.000 den satarsa normalde alım-satım kazancından doğacak vergi matrahı 120.000-110.000=10.000 olacak iken önceki yılda düştüğümüz itfa zararları alış fiyatından düşülüyor. 120.000-(110.000-(2.500X2))=120.000-105.000= 15.000 oluyor.
Saygılar.

[mdemir]

Bu soruya ilk verdiğim cevap malesef yanlış olmuş.

İtfadan önce sattığınız zaman: Vergi Matrahı = Satış Fiyatı - (Alış fiyatı-daha önceki kuponda düştüğünüz itfa payı) şeklinde oluyor uygulama. Yani itfadan önce satım yaparsanız daha önceden düştüğünüz kupon başına itfa zararlarını geri istiyor.

mDemir'in örneğinden gidersek:110.000'e aldığı Eurobondu 2 kupon ödemesi sonra 120.000 den satarsa normalde alım-satım kazancından doğacak vergi matrahı 120.000-110.000=10.000 olacak iken önceki yılda düştüğümüz itfa zararları alış fiyatından düşülüyor. 120.000-(110.000-(2.500X2))=120.000-105.000= 15.000 oluyor.
Saygılar.

peki 90000 usd'ye alınan 100000 usd nominalli eurobondun kupon ödemelerinde yukarıda çıkarma yapıldığı gibi ekleme yapılıyor mu? eğer yapılmıyor da itfada hepsi (100000-90000=10000 usd) beyan ediliyorsa üst vergi dilimine girildiği için daha fazla vergilendirilmiş olur.

[Epicurist]

peki 90000 usd'ye alınan 100000 usd nominalli eurobondun kupon ödemelerinde yukarıda çıkarma yapıldığı gibi ekleme yapılıyor mu? eğer yapılmıyor da itfada hepsi (100000-90000=10000 usd) beyan ediliyorsa üst vergi dilimine girildiği için daha fazla vergilendirilmiş olur.

Hayır ekleme yapılmıyor, itfa gelirinin tamamı son kupon faizi ile toplanıyor matrah bulunuyor. Evet, tek seferde olduğu için üst vergi dilimine girme ihtimali daha fazla.

[mdemir]

gelir idaresi başkanlığının sitesinde genel tebliğler var: http://gib.gov.tr/gibmevzuat

193 gelir vergisi kanunu / tebliğ / genel tebliğler seçildiğinde tüm ilgili tebliğler listeleniyor.

buradan şu numaralı tebliğler bizim konumuzla ilgili gibi görünüyor: 291,258,282,257,263.

bunları incelemeye başlıyorum. konuyu her bakımdan net olarak anlayabilirsem belki bir vergi hesaplayıcı da yazabilirim, bakalım...

[mdemir]

sayın epicurist size birkaç soru daha

1. diyelim yıl içinde kuponlardan 40000 tl getiri elde ettik, ama alım satımdan 10000 tl zarar ettik. 40000-10000=30000 tl , 2018 yılı için 34000 tl'lik muafiyetten (gelir vergisi kanunu md 86-1.c) küçük olduğu için beyanname vermeyeceğiz doğru mudur?

2. diyelim ki bir sürü hesap kitap yaptık ve beyanname vermemize gerek olmadığına karar verdik veya vergi hesabını yanlış yaptık ve beyannameyi hatalı verdik. bu durumda başımıza ne gelir ve bu durumda ne yapabiliriz?

[Epicurist]

sayın epicurist size birkaç soru daha

1. diyelim yıl içinde kuponlardan 40000 tl getiri elde ettik, ama alım satımdan 10000 tl zarar ettik. 40000-10000=30000 tl , 2018 yılı için 34000 tl'lik muafiyetten (gelir vergisi kanunu md 86-1.c) küçük olduğu için beyanname vermeyeceğiz doğru mudur?

2. diyelim ki bir sürü hesap kitap yaptık ve beyanname vermemize gerek olmadığına karar verdik veya vergi hesabını yanlış yaptık ve beyannameyi hatalı verdik. bu durumda başımıza ne gelir ve bu durumda ne yapabiliriz?

Beni çok çalıştırdınız
1-)Malesef faizlerle alım-satım kazançları birbirine mahsup edilemiyor. İtfa ve faiz geliri Menkul Sermaye İradı sayılıyor, alım-satım elde ettiğiniz gelirler ise Değer Artış Kazancı olarak kabul ediliyor. Sanıyorum bu sebeple mahsuplaşma yapılamıyor. Ancak alım-satım yoluyla elde ettiğiniz karları ve zararları kendi aralarında mahsup mümkün.
2-)Eurobond Türkiye içinde saklanıyorsa zaten aracı kurumlar bildiriyor. Yurtdışında ise CRS (Common Reporting Standards) başladığında maliye size ait bilgileri direkt alabilecek. 2019 sonunda başlayacağına dair bir haber gördüm ama başlar mı, bilinmez.

Vergi hesaplamaları biraz karışık ama itfaya kadar tutmanız durumunda ödeyeceğiniz toplam vergiyi bulmak kolay. Aldığınız fiyattan bağımsız olarak Yield denilen getirinin %35'i(ya da kazancınız hangi vergi dilimine giriyorsa) matrahınız oluyor. Bu rakamdan sağlama yapılabilir.

Yatırım tavsiyesi değildir.