EuroBOND mevzusu hakkinda sohbet..

[Epicurist]

sizi biraz yorduk ama bu bilgiler bence herkes için çok faydalı oldu. teşekkürler

Rica ederim, benim de bu konulardan haberim yoktu. Buradaki yazışmalara bakınca araştırma ihtiyacı hissettim. Aracı kurumların ve bankaların Eurobond vergisi konusunda hiç bir bilgileri yok. Bilmiyoruz da demiyorlar, uyduruyorlar.

Yanlış anlamışsınız Sn. British. 135 fiyatla alınan %8 kupon faizli Bir Eurobond için bir tablo hazırladım. Mahsup kolonu rakamını, zararı kalan kupon sayısına bölerek buluyoruz, yani 35.000/5 = 7.000

eurobond-örnek.jpg

Göreceğiniz üzere 35.000 Doların tamamı mahsup ediliyor. Mahsup yapamasak 14.000 dolar vergi çıkarken, mahsup yapabildiğimiz için sadece 1.750 dolar vergi ödüyoruz.

Not: 5. Kupon aynı zamanda itfa tarihi

[Bilgi]

sayın epicurist ve diger katılımcılar;
1) 135 fiyatla alınan 100 itfa odemelı 0/0 8 kupon faizli eurobond vadesine ornektekı gıbı 5sene kaldıysa her kupon odemesınde (4000usdxtcmb usd alıs kuru ilk 6ay+4000usd tcmb usd alış kuru 2. 6 ay)- 7000 usd (buna hangı tarıhlı tcmb alıs kuru uygulanacak???)=kalan tl matrah 0/0 35 cıvarı vergıye tabı olacak?
2) bu bilgiyi bu 5senelık bonoyu aldıktan 1sene sonra ogrenen ve 7000usdı dusmeden ılk sene vergısını fazla veren ogrendıkten sonra 35000/4=8750 usd karsılıgı tl ıtfaya kadar dusebılır mı???
3)eurobondu yıne 0/0 8 kuponlu kabul edelım;ancak alıs fıyatı 65000 olsaydı;eurobond sahıbı her sene 8000+7000usd tlkarsılıgı 0/0 35 vergı mı odemelıydı sayın epicurist? herkese tesekkurler

[Epicurist]

sayın epicurist ve diger katılımcılar;
1) 135 fiyatla alınan 100 itfa odemelı 0/0 8 kupon faizli eurobond vadesine ornektekı gıbı 5sene kaldıysa her kupon odemesınde (4000usdxtcmb usd alıs kuru ilk 6ay+4000usd tcmb usd alış kuru 2. 6 ay)- 7000 usd (buna hangı tarıhlı tcmb alıs kuru uygulanacak???)=kalan tl matrah 0/0 35 cıvarı vergıye tabı olacak?
2) bu bilgiyi bu 5senelık bonoyu aldıktan 1sene sonra ogrenen ve 7000usdı dusmeden ılk sene vergısını fazla veren ogrendıkten sonra 35000/4=8750 usd karsılıgı tl ıtfaya kadar dusebılır mı???
3)eurobondu yıne 0/0 8 kuponlu kabul edelım;ancak alıs fıyatı 65000 olsaydı;eurobond sahıbı her sene 8000+7000usd tlkarsılıgı 0/0 35 vergı mı odemelıydı sayın epicurist? herkese tesekkurler

1-) Önce yıl başına değil kupon başına düşüneksiniz, birinci kupon günü (4.000-3.500=500$ X kupon günündeki Mb dolar alış kuru), ve ikinci kupon gününde (4.000-3.500=500$ X kupon günündeki Mb dolar alış kuru) elde ettiğiniz gelirleri toplarsanız , o yılki matrahınız ortaya çıkar. Eğer belirtilen limitin üstünde ise tamamını beyan edersiniz.
2-) Hayır düşemez ama dilekçe verirseniz fazladan verdiğiniz vergiyi bir sonraki senedeki vergiden mahsup ettirme şansınız var(Kesin bilgi değil ama kira vergisinde daha önce yaptım).
3-) 100 nominal olan bir kuponu 65'ten aldığınızı düşünürsek 154(100/65=1.54) nominallik Eurobond aldınız demektir. 100.000 dolar verip 154.000 dolar nominallik Eurobondunuz olduğunu varsayarsak, kupon başına %4 alıyorsanız, her kuponda (154*.04=6.16) 6.160 dolar gelir elde edersiniz ki, (6.160 X 1. kupon günü mb dolar alış kuru)+(6.160 X 2. kupon günü mb dolar alış kuru) sizin matrahınızı oluşturur. % 35'lik vergi dilimi ise elde ettiğiniz gelire göre değişir. 2018 için 80.000 TL ve üzeri gelir elde etmişseniz %35 dilime girersiniz.

Not : Bu hesaplar temiz fiyat üzerinden yapılıyor, kirli temiz farkını ilk kupon ödemesinde ayrıca düşüyorsunuz.

[Bilgi]

sayın epicurist;3 nolu sorumu soyle sorsam;
100000usd nominal eurobondu 95000usd odeyerek aldım;0/0 8 kuponlu 5sene vadesıne var ;
hersene 6ayda 1tcmb dovız alıskurux4000 usd toplamda senede 2defa hesap yapacagım buraya kadar tamam;ama bonoyu 100 bırımın altında aldıgım icin 5000nomınal extra kazancı her 6ayda bır (4000+500)xtcmb alıs kuru ıle carpıp mı beyan edecegım;yoksa 95 alıs bedelı hıc hesaba kapatılmadan sade 4000 uzerınden mı gıdecegım?(yanı 5000usdlık sermaye veya herne dıyorsak beyan dısı mı olacak?);

kirli temiz farkını bonoyu satın aldıktan sonrakı ılk kupon odemesınde dustugumuzu anladım;tesekkurler

[Epicurist]

sayın epicurist;3 nolu sorumu soyle sorsam;
100000usd nominal eurobondu 95000usd odeyerek aldım;0/0 8 kuponlu 5sene vadesıne var ;
hersene 6ayda 1tcmb dovız alıskurux4000 usd toplamda senede 2defa hesap yapacagım buraya kadar tamam;ama bonoyu 100 bırımın altında aldıgım icin 5000nomınal extra kazancı her 6ayda bır (4000+500)xtcmb alıs kuru ıle carpıp mı beyan edecegım;yoksa 95 alıs bedelı hıc hesaba kapatılmadan sade 4000 uzerınden mı gıdecegım?(yanı 5000usdlık sermaye veya herne dıyorsak beyan dısı mı olacak?);

kirli temiz farkını bonoyu satın aldıktan sonrakı ılk kupon odemesınde dustugumuzu anladım;tesekkurler

Sn. Bilgi, genel kural olarak gelir ne zaman kazanılıyorsa o zaman verginin konusu olur. 100.000 nominal faizi olan 4.000'i 6 ayda bir alıp, önceki cevapta anlattığım gibi ödeyeceksiniz. Zaten 5.000'in faizi dediğiniz șey nominalin içinde.
İtfa geliri olan 5.000'i ne zaman kazanıyorsunuz? İtfa tarihinde. O zaman son kupon ile birlikte geliriniz șöyle olur: 4.000 + 5.000(itfa geliri faize eklenir) = 9.000. İtfa tarihini kapsayan dönemde bu rakamın vergisi veriyorsunuz. Tabi itfa tarihi ikinci yarı yılda ise, ilk yarı yıldaki kupon faizi olan 4.000'ü eklemeyi unutmayın.

SM-N950F cihazımdan hisse.net mobile app kullanarak gönderildi.

[Bilgi]

sayın epicurist gelir itfa esna esnasında elde edildigi vergısel mantıken dogru tesekkurler ;pekı sızın daha once 135 fıyatla alınan 5senelık eurobondda (ıtfada 100odenecek olan) zararı yıllara 7ser bın usd karsılıgı tcmb alıs kuruyla yansıtmanız yerıne ;zararın da ıtfa gunu gerceklestıgını(arada alımsatım yapmadıgınızı farzederek)son kuponda toplam 35000usdı mı dusmenız mı gerekır diye tereddud ettım saygılar

[Epicurist]

sayın epicurist gelir itfa esna esnasında elde edildigi vergısel mantıken dogru tesekkurler ;pekı sızın daha once 135 fıyatla alınan 5senelık eurobondda (ıtfada 100odenecek olan) zararı yıllara 7ser bın usd karsılıgı tcmb alıs kuruyla yansıtmanız yerıne ;zararın da ıtfa gunu gerceklestıgını(arada alımsatım yapmadıgınızı farzederek)son kuponda toplam 35000usdı mı dusmenız mı gerekır diye tereddud ettım saygılar

Güzel soru, alım fiyatı 100'den büyük olursa farklı bir vergi uygulaması var, alım fiyatı 100'den küçük olursa çok farklı bir uygulama var. Neden böyle? Cevap miktarlarda gizli. 65'ten alım yaptınız diyelim senelik faizi %8(kuponu %4) iftaya 5 yıl (10 kupon) olsun. Bu durumda hesap basit itfa kuponu ile 35.000'i topla vergisini ver. Ama aynı kuponu 135 aldınız varsayalım bu durumda 35.000 itfa zararınız olacaktır. Peki bunu neden itfada mahsup etmiyoruz, çünkü zararınız itfada elde ettiğiniz faiz gelirinden çok fazla (4.000-35.000=-31.000). Yani mahsup için itfayı beklersek çok az bir kısmını mahsup edebiliriz, hepsini mahsup edebilmek için taksitlere bölüyoruz.

Son olarak bu konu ile ilgili şu soru akla gelebilir; ya itfa zararınız tüm kuponların toplamından fazla ise ne yaparız?
Bu teorikte olur gibi görünse de pratikte imkansız, çünkü bu negatif faizli Eurobond aldığınız anlamına gelecektir ki, kimse bunu yapmaz.

Hatırlarsanız önceden vergi açısından 100'den büyük veya 100'den küçük bir fiyatla almanın vergi avantajı ya da dezavantajı olmadığını yazmıştım. Bu aslında tam olarak doğru değil. Vergi yüzdesinde bir fark yok ama 100'den küçük fiyatla alırsanız 5. yıl sonunda kazanacağınız itfa gelirinin vergisini hemen 1 yıl sonra öderken, 100'den büyük bir fiyatla almışsanız 5. yıl sonunda yazacağınız zararın tamamını zarar oluşmadan 2,5 yıl önce mahsup edebiliyorsunuz(tüm kuponları ortadaki tarihe getirme yöntemi ile hesaplarsak). Bu durumda vergisel açıdan alım fiyatının 100'ün üstünde olması 100'ün altında olmasından marjinal olarak daha faydalı denilebilir.
Saygılar.