Fon portföyünde bulunan “TRSAYNS51619” ISIN kodlu, Aynes Gýda Sanayi ve Ticaret A.Þ.
(“Aynes Gýda”)'ye ait özel sektör tahviline iliþkin 2 Þubat 2016 tarihinde yapýlmasý gereken kupon
ödemesi gerçekleþmemesi sebebiyle ilgili menkul kýymetin ihraççý firmasý olan “Aynes Gýda
Sanayi ve Ticaret A.Þ. (“Aynes Gýda”) hakkýnda Borsa Ýstanbul A.Þ. (“BÝST”)’de yapýlan
11 Þubat 2016 tarihli “Borçlanma araçlarýnýn borsa kotundan çýkarýlmasý” konulu Kamuyu
Aydýnlatma Platformu (“KAP”) duyurusuna istinaden Fon;
• 30 Haziran 2016 tarihi itibarýyla finansal tablolarda taþýnan 2.285.800 TL deðerinde Aynes
Gýda’dan alacaðýna,
• 30 Haziran 2016 tarihi itibarýyla finansal tablolarda taþýnan 824.773 TL deðerinde, 800.000
TL nominal bedelli, “TRSAYNSK1619” ISIN kodlu, 16 Kasým 2020 vadeli özel sektör
tahviline,
• 30 Haziran 2016 tarihi itibarýyla finansal tablolarda taþýnan 2.060.848 TL deðerinde,
2.000.000 TL nominal bedelli, “TRSAYNS21711” ISIN kodlu, 20 Þubat 2017 vadeli özel
sektör tahviline,
iliþkin þüpheli alacak karþýlýðýný 11 Þubat 2016 tarihinde finansal tablolarýna yansýtýlmýþtýr.
6) Fon portföyünde bulunan Dünya Göz Hastanesi Sanayi ve Ticaret A.Þ.’nin ihraç etmiþ olduðu
ve itfa tarihi 08.08.2017 olan TRSDGOZ81719 ISIN kodlu tahvilin itfa iþlemi, ihraççý þirketin
mali durumu sebebiyle gerçekleþmemiþtir. Sermaye Piyasasý Kurulu’nun 15.02.2016 tarih ve
5/172 sayýlý kararýnda öngörülen hususlar göz önüne alýnarak, karþýlýk ayýrma yükümlülüðünün
deðerlendirilmesi neticesinde; Fon portföyünde mevcut 5.440.618,64.-TL itfa deðerine denk
gelen kýsým için 08.08.2017 finansal tablolarýmýzda %100 karþýlýk ayrýlmýþtýr. Ýhraççý þirket ile
30.11.2017 tarihinde imzalanan protokol sonrasý Fon’a 08.12.2017 tarihinde yapýlan
1.248.618,64.-TL ödeme bu karþýlýklardan düþülmüþtür. Bahsi geçen protokoldeki ödeme
takvime uygun olarak geriye kalan toplam 3.248.836,44.-TL için de günlük alacak kaydý
oluþturulacaktýr.
7) Fon portföyünde bulunan, Bimeks Bilgi Ýþlem Ve Dýþ Ticaret A.Þ.’nin ihraç etmiþ olduðu
TRSBMKS12222, TRSBMKS12214 ve TRSBMKS12230 ISIN kodlu tahviller þirket
tarafýndan 27.07.2017 tarihinde yeniden yapýlandýrýlmýþtýr. Borsa Ýstanbul tarafýndan Þirketin
hisse senetleri Yakýn Ýzleme Pazarý’na alýnmýþ, hisseler yeniden yapýlandýrmanýn gerçekleþtiði
Temmuz sonundan bugüne %60, son 2 senede ise yaklaþýk %90 oranýnda deðer kaybetmiþtir.
Bahsi geçen tahvillerden TRSBMKS12222 ve TRSBMKS12214 ISIN kodlu olanlar 12.09.2017
tarihinde 10,0000.-TL(On Türk Lirasý) fiyat ile iþlem görmüþtür. Bu sebeple portföyünde yer
alan ve bir gün önceye nazaran çok düþük bir fiyat ile iþlem gören TRSBMKS12222 ve
TRSBMKS12214 ISIN kodlu tahvillerin iþlem gördükleri son fiyat olan 10,0000.-TL(On Türk
Lirasý) ile herhangi bir iç verim ilerletmesine tabii tutulmadan deðerlenmeye baþlanmýþtýr. Fiyat
geçmemesine raðmen ihraççýsýnýn ayný olmasý hasebiyle TRSBMKS12230 ISIN kodlu tahvilin
de 10,0000.-TL(On Türk Lirasý) fiyat ile herhangi bir iç verim ilerletmesi yapýlmadan
deðerlenerek bu kýymete yansýtýlan fiyat farký sebebiyle oluþan 9.338.568,00.-TL’lik deðer
düþüklüðünün fonun alacaklarýna yansýtýlmýþ, bu tutara karþýlýk ayýrmak amacýyla da yine
9.338.568,00.-TL’nin fonun borcuna yansýtýlarak karþýlýk ayrýlmýþtýr.
Yer Ýmleri