Alıntı Originally Posted by mescil Yazıyı Oku
BDR raporu sayfa 43

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur Riski (Devamı)
30 Eylül 2019 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi vediğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar 7.300.986 TL (31 Aralık 2018 : 511.161 TL) daha düşük /yüksek olacaktı.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 01.01. - 30.09.2019Dönemi İtibariyle Kar / (Zarar) Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 623.587 (623.587) 486.398 (486.398) 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - - 3-ABD Doları Net etki (1+2) 623.587 (623.587) 486.398 (486.398) Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 4-Euro net varlık / yükümlülüğü 6.677.399 (6.677.399) 5.208.371 (5.208.371) 5-Euro riskinden korunan kısım (-) - - - - 6-Euro Net etki (4+5) 6.677.399 (6.677.399) 5.208.371 (5.208.371) 7-CHF net varlık / yükümlülüğü - - - - 8-Chf riskinden korunan kısım (-) - - - - 9-Chf Net etki (7+8) - - - - TOPLAM (3+6+9) 7.300.986 (7.300.986) 5.694.769 (5.694.769)

Bu çeyrek Euro %8 arttı. Sırf buradan +5 milyon.
Satışlarının %64 'ü yurtdışı buradan da kur etkisinden dolayı kar marjı artışı bekliyorum.
Bence 3. çeyrekte zayıf euro/tl kuru yüzünden satışlarda acele etmediler. Hasılat düşük kaldı. Şirkete 1-2 şey sordum yazılı olarak. Cevabı gelince paylaşırım sizinle.

Bu varsayımda 9 ay sonunda döviz alacak/borç pozisyonunu 12. ayın sonunda da korudukları kabul edilmiştir.
...Bu hesabınız tamamen hatalı bilanço dipnotlarından kaynaklı.Firma yetkilisiyle 2 kez görüştüm bu döviz risk tablosunu düzeltin hatalı dememe rağmen ve de yanlışlığı kabul ediyoruz düzeltilecek demelerinin üzerinden 2 ay geçti hiç bir açıklama yok .Ben yaptım oldu bakkal muhasebesi bile daha ciddi bunlardan..

Doğru döviz risk tablosunu olması gerekeni daha önce yazdım ama gözünüzden kaçmış sanırım.

Firmanın son çeyrek öncesi döviz artısı (Euro-dolar) 73 mil tl değil 19 mil tl dir.kur artışından kaynaklı faaliyet dışı kambiyo karı euro %10 artığını varsaysak bile 2 mil tl bile değil.

Euro nun artması ihracat gelirlerini tabii ki de olumlu yansır ama konumuz bu değil.