Originally Posted by
myfinans
Portfye alnan varlklar alm fiyatlaryla kayda geirilir. Yabanc para cinsinden varlklarn alm fiyat satn alma gnndeki yabanc para cinsinden deerinin TCMB dviz sat kuru ile arplmas suretiyle bulunur.
Genel Esaslar: Al tarihinden balamak zere portfydeki varlklardan; a) Borsada ilem grenler deerleme gnnde borsada oluan en son seans arlkl ortalama fiyat veya oranlarla deerlenir. u kadar ki, kapan seans uygulamas bulunan piyasalarda ilem gren varlklarn deerlemesinde kapan seansnda oluan fiyatlar, kapan seansnda fiyatn olumamas durumunda ise borsada oluan en son seans arlkl ortalama fiyatlar kullanlr. b) Borsada ilem grmekle birlikte deerleme gnnde borsada alm satma konu olmayan paylar son ilem tarihindeki borsa fiyatyla; borlanma aralar, ters repo ve repolar son ilem gnndeki i verim oran ile deerlenir. c) Fon katlma paylar, deerleme gn itibaryla en son aklanan fiyatlar esas alnarak deerlenir. d) Vadeli mevduat, bileik faiz oran kullanlarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle deerlenir. e) Yabanc para cinsinden olanlar, TCMB tarafndan ilgili yabanc para iin belirlenen dviz al kuru ile deerlenir.
Yabanc Para ve Sermaye Piyasas Aralar ve Yurtdnda lem Gren Para ve Sermaye Piyasas Aralar: Borsada ilem gren yabanc yatrm aralar ve yurtd borsalarda ilem gren yatrm aralar iin Trkiye Saati ile (TS) 17:30€™a kadar sz konusu yatrm aracnn ilem grd borsa kapanm ise yukarda belirtilen esaslara uygun olarak deerleme yaplr. TS 17:30€™a kadar sz konusu yatrm aracnn ilem grd ilgili borsa kapanmam ise aada yer alan deerleme esaslar uygulanacaktr. a) €œYabanc Borlanma Aralar€, €œEurobond€, €œYabanc Kira Sertifikalar€ ve €œYurtdnda hra Edilmi Kira Sertifikalar€nn deerlemesinde, Bloomberg veri datm ekranlarnda TS 16:15-16:45 arasnda aklanan temiz fiyat zerinden al ve sat kotasyonlarnn ortalamasna (mid fiyat), birikmi olan kupon faizinin eklenmesi ile hesaplanm kirli fiyat baz alnr. u kadar ki; bu kirli fiyat kullanlarak menkul kymetin i verim oran bulunur ve i verim oran kullanlarak ilgili menkul kymetin deerleme fiyatna ulalr. Al veya sat kotasyonu bulunmamas durumunda veya tam i gn olmayan gnlerde ise deerlemede kullanlacak fiyat, bir nceki i gn deerlemede kullanlan fiyatnn ertesi i gnne i verimle ilerletilmesiyle bulunur. b) €œYabanc Hisse Senedi€, €œYabanc Borsa Yatrm Fonu Katlma Paylar€, €œYabanc Yatrm Ortakl Paylar€, €œAmerikan ve Global Depo Sertifikalar (ADR/GDR)€nn deerlemesinde, Bloomberg veri datm ekranlarndan TS 17:30-18:00 saatleri arasnda alnan Volume Weigthed Average Price (VWAP) (lem Hacmi Arlkl Ortalama Fiyat) kullanlacaktr. Deerleme gn fiyat gememesi halinde ve ya tam i gn olmayan gnlerde bir nceki i gn kullanlan deerleme fiyat kullanlr. c) €œYabanc Organize Piyasalarda lem Gren Opsiyonlar ve Vadeli lem Szlemeleri€nin deerlemesinde, Bloomberg veri datm ekranlarndan TS 17:3018:00 saatleri arasnda alnan fiyatlar kullanlacaktr. Deerleme gn borsada ilem gememesi halinde ve ya tam i gn olmayan gnlerde bir nceki i gn kullanlan deerleme fiyat kullanlr. d) Ancak olaanst durumlarn meydana gelmesi durumunda veya yaz/k saati uygulamalar nedeniyle Kurucu Ynetim Kurulu karar ile deerlemede kullanlacak fiyatlar yukarda yer alan saatler dnda da Bloomberg veri datm ekranlarndan ya da farkl veri datm kanallarndan alnabilir.
Bu da DBH'ninki.
Yer mleri