CANTE - Çan2 Termik A.Þ.

[cokcok]

24 maliyetliler olarak bir poh yapamiyoh

evet bi çok kiþinin maliyeti yüksek maalesef....

[cokcok]

evet bi çok kiþinin maliyeti yüksek maalesef....

bunu da biliyorlar....

[Chetuo]

Ben bunu yanlýþ mý yorumluyorum acaba?


38. TÜREV ARAÇLAR
YÜKSEK OLASILIKLI TAHMÝNÝ ÝÞLEM KUR RÝSKÝNE YÖNELÝK NAKÝT AKIÞ RÝSKÝNDEN
KORUNMA MUHASEBESÝ
Þirket, yapmýþ olduðu anlaþmalar ve kurumsal bütçe kapsamýnda ilerki tarihlerde gerçekleþtirmesi yüksek
olasýlýklý yabancý para satýþ tutarlarýndan kaynaklanan kur risklerine karþý ayný para biriminde borçlanarak
bilanço üzerinde kur riskinden korunma saðlamaktadýr.
Bu baðlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracý olarak belirlenen yabancý
para borçlanmalarýn geri ödemeleri, birbirine yakýn tarihlerde gerçekleþtirilecek ve riskten korunma
muhasebesi kapsamýnda riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancý para satýþ nakit akýþlarýyla
yapýlmaktadýr.
Þirket, belirlemiþ olduðu kur riski yönetim stratejisi kapsamýnda, gerçekleþme olasýlýðý yüksek tahmini iþlem
nakit akýþ riski kur riski bileþeninden korunma amacýyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve
riskten korunma aracý üzerinde oluþmuþ, etkinliði matematiksel olarak TFRS 9 a uygun þekilde kanýtlanmýþ
ve henüz realize edimemiþ döviz kuru dalgalanmalarýný gelir tablosundan çekerek kapsamlý gelir tablosuna
park etmekte ve daha saðlýklý gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadýr.
Þirket, kurmuþ olduðu riskten korunma muhasebesi kapsamýnda %100 riskten korunma rasyosu ve %70 ila
%130 arasýnda riskten korunma etkinliði sürdürmeye özen göstermekte olup, 30 Haziran 2023 tarihi
itibariyle riskten korunma rasyosu %98, riskten korunma etkinliði ise %97 olarak hesaplanmýþtýr.

TRY 30 Haziran 2023
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farký (cari kýsým) 364.931.501
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farký (cari olmayan kýsým) 1.572.870.250
Riskten koruma aracý üzerindeki kümülatif kur farký (cari kýsým) (317.141.621)
Riskten koruma aracý üzerindeki kümülatif kur farký (cari olmayan kýsým) (1.567.494.765)
Riskten korunma etkinliði oraný 97%

[cokcok]

karanlýk odada, ötekini çýkardýlar....

[Chetuo]

3 aylýk bilançoda net döviz pozisyonu - 2 Milyar Lira, 6 aylýk bilançoda - 3 Milyar Lira ama bilançoda böyle bir kur zararý görünmüyor. Dolayýsýyla döviz riskini türev araçlarýyla garantiye almýþ diye düþünüyorum. Þimdi bunu kapamak istemesi bankalarýn yeni türev pozisyonuna yanaþmamasý ile alakalý bence. Bu yüzden ODAÞ hisseleri satýp, ki bence patron kendine sattý, bu borçlarý kapatacak. Para sermaye avansý olarak verildiði için de ilerleyen zamanlarda bunu bedelli arttýrým þeklinde yapýp, parayý oraya sayacaklar. Üç vakte kadar %250-300 gibi bir bedelli çýkabilir. Zamanlamasý patronun keyfine kalmýþ...

Ben bu operasyonu bu þekilde yorumluyorum. Doðru ya da yanlýþ, eleþtriye açýk bir yorum benimkisi...

[ft-2]

Ben bunu yanlýþ mý yorumluyorum acaba?


38. TÜREV ARAÇLAR
YÜKSEK OLASILIKLI TAHMÝNÝ ÝÞLEM KUR RÝSKÝNE YÖNELÝK NAKÝT AKIÞ RÝSKÝNDEN
KORUNMA MUHASEBESÝ
Þirket, yapmýþ olduðu anlaþmalar ve kurumsal bütçe kapsamýnda ilerki tarihlerde gerçekleþtirmesi yüksek
olasýlýklý yabancý para satýþ tutarlarýndan kaynaklanan kur risklerine karþý ayný para biriminde borçlanarak
bilanço üzerinde kur riskinden korunma saðlamaktadýr.
Bu baðlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracý olarak belirlenen yabancý
para borçlanmalarýn geri ödemeleri, birbirine yakýn tarihlerde gerçekleþtirilecek ve riskten korunma
muhasebesi kapsamýnda riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancý para satýþ nakit akýþlarýyla
yapýlmaktadýr.
Þirket, belirlemiþ olduðu kur riski yönetim stratejisi kapsamýnda, gerçekleþme olasýlýðý yüksek tahmini iþlem
nakit akýþ riski kur riski bileþeninden korunma amacýyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve
riskten korunma aracý üzerinde oluþmuþ, etkinliði matematiksel olarak TFRS 9 a uygun þekilde kanýtlanmýþ
ve henüz realize edimemiþ döviz kuru dalgalanmalarýný gelir tablosundan çekerek kapsamlý gelir tablosuna
park etmekte ve daha saðlýklý gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadýr.
Þirket, kurmuþ olduðu riskten korunma muhasebesi kapsamýnda %100 riskten korunma rasyosu ve %70 ila
%130 arasýnda riskten korunma etkinliði sürdürmeye özen göstermekte olup, 30 Haziran 2023 tarihi
itibariyle riskten korunma rasyosu %98, riskten korunma etkinliði ise %97 olarak hesaplanmýþtýr.

TRY 30 Haziran 2023
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farký (cari kýsým) 364.931.501
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farký (cari olmayan kýsým) 1.572.870.250
Riskten koruma aracý üzerindeki kümülatif kur farký (cari kýsým) (317.141.621)
Riskten koruma aracý üzerindeki kümülatif kur farký (cari olmayan kýsým) (1.567.494.765)
Riskten korunma etkinliði oraný 97%

--bunlar boþ laflar...kýymeti harbiyesi yok...

--þirket kur farký zararýný bilançoda-gelir tablosunda göstermemiþ...

[ft-2]

--Deveye "Boynun eðri" demiþler, "Nerem doðru ki?" demiþ (türk atasözü)

3 aylýk bilançoda net döviz pozisyonu - 2 Milyar Lira, 6 aylýk bilançoda - 3 Milyar Lira ama bilançoda böyle bir kur zararý görünmüyor. Dolayýsýyla döviz riskini türev araçlarýyla garantiye almýþ diye düþünüyorum. Þimdi bunu kapamak istemesi bankalarýn yeni türev pozisyonuna yanaþmamasý ile alakalý bence. Bu yüzden ODAÞ hisseleri satýp, ki bence patron kendine sattý, bu borçlarý kapatacak. Para sermaye avansý olarak verildiði için de ilerleyen zamanlarda bunu bedelli arttýrým þeklinde yapýp, parayý oraya sayacaklar. Üç vakte kadar %250-300 gibi bir bedelli çýkabilir. Zamanlamasý patronun keyfine kalmýþ...

Ben bu operasyonu bu þekilde yorumluyorum. Doðru ya da yanlýþ, eleþtriye açýk bir yorum benimkisi...

--kur riskini türev araçlar ile hedg etmiþ olsa bu tabloda gözükürdü...kaldý ki dövizin artýþýnda ne kadar zarar yazacaðýný da tabloda göstermiþ...

--ama gelir gider tablosunda göstermemiþler. ( kur zararý 6 ayda yaklaþýk 1 milyar artmýþ) ..bunun adý nedir?

[Subutay]

Cante Baba bedel istiyorsa öderiz.