CANTE - Çan2 Termik A.Ş.

[cokcok]

24 maliyetliler olarak bir poh yapamiyoh

evet bi çok kişinin maliyeti yüksek maalesef....

[cokcok]

evet bi çok kişinin maliyeti yüksek maalesef....

bunu da biliyorlar....

[Chetuo]

Ben bunu yanlış mı yorumluyorum acaba?


38. TÜREV ARAÇLAR
YÜKSEK OLASILIKLI TAHMİNİ İŞLEM KUR RİSKİNE YÖNELİK NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN
KORUNMA MUHASEBESİ
Şirket, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek
olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak
bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı
para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma
muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla
yapılmaktadır.
Şirket, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem
nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve
riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş, etkinliği matematiksel olarak TFRS 9 a uygun şekilde kanıtlanmış
ve henüz realize edimemiş döviz kuru dalgalanmalarını gelir tablosundan çekerek kapsamlı gelir tablosuna
park etmekte ve daha sağlıklı gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
Şirket, kurmuş olduğu riskten korunma muhasebesi kapsamında %100 riskten korunma rasyosu ve %70 ila
%130 arasında riskten korunma etkinliği sürdürmeye özen göstermekte olup, 30 Haziran 2023 tarihi
itibariyle riskten korunma rasyosu %98, riskten korunma etkinliği ise %97 olarak hesaplanmıştır.

TRY 30 Haziran 2023
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) 364.931.501
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) 1.572.870.250
Riskten koruma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) (317.141.621)
Riskten koruma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) (1.567.494.765)
Riskten korunma etkinliği oranı 97%

[cokcok]

karanlık odada, ötekini çıkardılar....

[Chetuo]

3 aylık bilançoda net döviz pozisyonu - 2 Milyar Lira, 6 aylık bilançoda - 3 Milyar Lira ama bilançoda böyle bir kur zararı görünmüyor. Dolayısıyla döviz riskini türev araçlarıyla garantiye almış diye düşünüyorum. Şimdi bunu kapamak istemesi bankaların yeni türev pozisyonuna yanaşmaması ile alakalı bence. Bu yüzden ODAŞ hisseleri satıp, ki bence patron kendine sattı, bu borçları kapatacak. Para sermaye avansı olarak verildiği için de ilerleyen zamanlarda bunu bedelli arttırım şeklinde yapıp, parayı oraya sayacaklar. Üç vakte kadar %250-300 gibi bir bedelli çıkabilir. Zamanlaması patronun keyfine kalmış...

Ben bu operasyonu bu şekilde yorumluyorum. Doğru ya da yanlış, eleştriye açık bir yorum benimkisi...

[ft-2]

Ben bunu yanlış mı yorumluyorum acaba?


38. TÜREV ARAÇLAR
YÜKSEK OLASILIKLI TAHMİNİ İŞLEM KUR RİSKİNE YÖNELİK NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN
KORUNMA MUHASEBESİ
Şirket, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek
olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak
bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı
para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma
muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla
yapılmaktadır.
Şirket, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem
nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve
riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş, etkinliği matematiksel olarak TFRS 9 a uygun şekilde kanıtlanmış
ve henüz realize edimemiş döviz kuru dalgalanmalarını gelir tablosundan çekerek kapsamlı gelir tablosuna
park etmekte ve daha sağlıklı gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
Şirket, kurmuş olduğu riskten korunma muhasebesi kapsamında %100 riskten korunma rasyosu ve %70 ila
%130 arasında riskten korunma etkinliği sürdürmeye özen göstermekte olup, 30 Haziran 2023 tarihi
itibariyle riskten korunma rasyosu %98, riskten korunma etkinliği ise %97 olarak hesaplanmıştır.

TRY 30 Haziran 2023
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) 364.931.501
Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) 1.572.870.250
Riskten koruma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) (317.141.621)
Riskten koruma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) (1.567.494.765)
Riskten korunma etkinliği oranı 97%

--bunlar boş laflar...kıymeti harbiyesi yok...

--şirket kur farkı zararını bilançoda-gelir tablosunda göstermemiş...

[ft-2]

--Deveye "Boynun eğri" demişler, "Nerem doğru ki?" demiş (türk atasözü)

3 aylık bilançoda net döviz pozisyonu - 2 Milyar Lira, 6 aylık bilançoda - 3 Milyar Lira ama bilançoda böyle bir kur zararı görünmüyor. Dolayısıyla döviz riskini türev araçlarıyla garantiye almış diye düşünüyorum. Şimdi bunu kapamak istemesi bankaların yeni türev pozisyonuna yanaşmaması ile alakalı bence. Bu yüzden ODAŞ hisseleri satıp, ki bence patron kendine sattı, bu borçları kapatacak. Para sermaye avansı olarak verildiği için de ilerleyen zamanlarda bunu bedelli arttırım şeklinde yapıp, parayı oraya sayacaklar. Üç vakte kadar %250-300 gibi bir bedelli çıkabilir. Zamanlaması patronun keyfine kalmış...

Ben bu operasyonu bu şekilde yorumluyorum. Doğru ya da yanlış, eleştriye açık bir yorum benimkisi...

--kur riskini türev araçlar ile hedg etmiş olsa bu tabloda gözükürdü...kaldı ki dövizin artışında ne kadar zarar yazacağını da tabloda göstermiş...

--ama gelir gider tablosunda göstermemişler. ( kur zararı 6 ayda yaklaşık 1 milyar artmış) ..bunun adı nedir?

[Subutay]

Cante Baba bedel istiyorsa öderiz.